Отчет
депутатам Собрания представителей МО Веневский район о деятельности Контрольно-счетной палаты муниципального образования Веневский район за 2019 год.
Уважаемые депутаты!
Контрольно-счетной палатой муниципального образования Веневский район в течение 2019 года проведено по поручениям и запросам главы муниципального образования Веневский район и глав администраций поселений Веневского района 15 контрольных мероприятий и 10 экспертиз проектов бюджетов.
Из общего количества контрольных мероприятий проведено 15 аудитов в сфере закупок и эффективности расходования бюджетных средств.
Общий объем финансовых нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий составил 19,9 млн. рублей, в том числе:
- нарушения правил ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности – 0,7 млн. рублей;
- нарушения в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью – 14,2 млн. рублей;
- нарушения при осуществлении муниципальных закупок отдельными юридическими лицами – 5,0 млн. рублей.
Выявлено в ходе проведения контрольных мероприятий неэффективное использование бюджетных средств в сумме 12,5 млн. рублей.
Устранено в течение 2019 года выявленных нарушений на общую сумму 131,5 млн. рублей, в том числе:
- нарушения в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью в сумме 111,6 млн. рублей;
- нарушения правил ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой отчетности) – 700,0 тыс. рублей;
- нарушения при осуществлении муниципальных закупок и закупок отдельными юридическими лицами – 6,0 млн. рублей;
- иные нарушения – 17,2 млн. рублей.
Направлено 15 представлений и предписаний по результатам проверок, из них исполнено в 2019 году – 11.
В правоохранительные органы направлено 5 материалов контрольных мероприятий, по одному из них вынесен обвинительный приговор.
Так, Контрольно-счетной палатой совместно с сектором муниципального контроля администрации муниципального образования Веневский район по поручению главы администрации района в течение второго полугодия 2018 года и 1 квартала 2019 года проводилось контрольное мероприятие по проверке отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в МУП «Благоустройство Веневского района» за период деятельности с 2016 года по 1 полугодие 2019 года.
Проверкой установлен факт продажи на сторону арендованного предприятием автомобиля, принадлежащего руководителю предприятия в апреле 2016 года. В тоже время, согласно представленных в ходе контрольного мероприятия путевых листов по данному автомобилю, с апреля 2016 года по март 2018 года списано на данный автомобиль бензин на общую сумму 387,7 тыс. рублей.
Кроме этого, за аренду данного автомобиля в указанном периоде выплачена предприятием руководителю арендная плата в сумме 200,1 тыс. рублей.
В декабре 2017 года бывшим руководителем данного предприятия заключен фиктивный договор и составлен акт о приемке выполненных работ на ремонт и диагностику вышеуказанного автомобиля на общую сумму 89.0 тыс. рублей.
Приговором Веневского районного суда Тульской области от сентября 2019 года бывший директор предприятия признан виновным в хищении денежных средств в подведомственном предприятии в общей сумме 676,8 тыс. рублей и назначено наказание ему в виде штрафа в сумме 400.0 тыс. рублей. В июле 2019 года бывшим директором возмещен причиненный ущерб предприятию путем внесения в кассу денежных средств в сумме 676,8 тыс. рублей.
По поручению главы муниципального образования Веневский район в марте 2019 года проведено контрольное мероприятие по проверке эффективности расходования бюджетных средств в 2018 году на капитальный ремонт спортивного зала МОУ «Гурьевский центр образования им. С.К. Иванчикова». В ходе проверки установлено наличие двух договоров подряда, заключенных данным центром образования с подрядчиком на общую сумму 652,3 тыс. руб., с последующим принятие заказчиком выполненных работ и оплатой.
Проведенным в ходе настоящего контрольного мероприятия осмотром фактически выполненных ремонтных работ установлены недостатки - стерта нанесенная в ходе работ разметка волейбольная и в отдельных стыковочных местах покрытия пола наблюдалось отслоение стыковочного шнура. Наблюдалась также повышенная увлажненность стен и потолков спортзала, влияющая на сокращение гарантийных сроков качества отремонтированного покрытия пола спортзала (ремонт стен и потолков спортзала данными договорами не предусмотрен).
Следует отметить, что в сентябре 2016 года Контрольно-счетной палатой проводилось контрольное мероприятие по проверке целевого и эффективного расходования средств бюджета на ремонт и оснащение спортивных залов общеобразовательных школ Веневского района в 2015 году. Данной проверкой установлен факт неудовлетворительного состояния отремонтированного пола спортивного зала в данном образовательном учреждении (наблюдались бугры и впадины, при ходьбе происходила значительная вибрация пола). Фактические выплаты подрядчику за данные работы составили 413,1 тыс. рублей. Претензионно-исковая работа с подрядчиком не велась.
Администрацией МО Веневский район в адрес счетной палаты направлена информация о необходимости значительных финансовых средств на устранение повышенной влажности стен и потолков в данном учебном заведении, которых нет на момент представления данной информации.
В июне 2019 года по поручению главы муниципального образования Веневский район проведено контрольное мероприятие по проверке эффективности расходования бюджетных средств на проводимые в 2018-2019 годы работы по капитальному ремонту здания Грицовского поселкового Дома культуры – обособленного подразделения муниципального учреждения культуры «Межпоселенческий культурно-досуговый центр». Стоимость контракта на ремонт – 15,3 млн. рублей. В соответствии с подписанными в декабре 2018 года актами приемки выполненных работ выплаты подрядчику произведены в сумме 10,8 млн. рублей. Кроме этого МУК «МКДЦ» дополнительно заключило три договора и оплатило проведение ремонтных работ в здании ДК на общую сумму 1,0 млн. рублей.
Проведенным в ходе выполнения данного контрольного мероприятия осмотром результатов ремонтных работ установлено:
1. Снаружи здания во многих местах наблюдались процессы разрушения фундамента из-за стека талых и дождевых вод.
2. По периметру здания отсутствует отмостка. На стенах здания внутри первого этажа имелись значительные влажные пятна, которые повлияют на срок службы деревянных полов.
3. Сметной документацией предусматривались работы по устройству карнизов. На момент осмотра карнизы отсутствовали. В проемы между наружными стенами здания зимой возможно попадание снега в чердачное помещение, таяние которого вызовет излишнюю влажность потолков и стен.
Администрацией МО Веневский район представлена информация об устранении выявленных контрольным мероприятием недостатков:
- отремонтирован фундамент здания и выполнены работы по монтажу отмостки и ремонт карнизов, отремонтированы крыльцо и ступеньки здания;
- произведена просушка помещений первого этажа здания, приняты меры по недопущению попадания влаги в чердачное помещение.
В июне – июле 2019 года по поручению главы муниципального образования проведено контрольное мероприятие по проверке эффективности расходования бюджетных средств на проводимые в 2018 – 2019 годы работы по ремонту фасада здания с заменой дверных и оконных блоков в МОУ «Веневский центр образования №1 (детский сад №5)».
Цена муниципального контракта составила 4,3 млн. рублей. Срок выполнения работ с оплатой – 31.08.2018. Дополнительным соглашением к контракту от 01.04.2019 общая сумма контракта составила 4,0 млн. рублей.
Источник финансирования данных ремонтных работ – бюджет Тульской области, бюджет муниципального образования Веневский район и средства населения. Актом сдачи-приемки выполненных работ от 01.03.2019 заказчиком приняты работы. Ввиду просрочки исполнения подрядчиком своих обязательств по контракту на 191 день размер неустойки (штрафа) составил 213,6 тыс. рублей. Окончательный расчет с подрядчиком произведен с учетом штрафа за срыв сроков исполнения контракта.
Произведенным в ходе контрольного осмотра результатов работ по ремонту здания детского сада № 5 установлено:
- половина площади фасада здания не отремонтирована (отсутствовала облицовка стен, оконных и дверных проемов);
- отсутствовали пандусы и козырьки при входных дверях здания;
- приведен в аварийное состояние один из входных дверных проемов.
В ходе проведения контрольного мероприятия установлено наличие дополнительного муниципального контракта от июля 2018 года, заключенного МОУ «Веневский центр образования №1» и ООО «СКС» на выполнение работ по ремонту фасада здания детского сада №5 с заменой оконных и дверных проемов на сумму 3,7 млн. рублей. Источник финансирования – бюджет МО Веневский район. Срок выполнения ремонтных работ – 31.08.2018.
В ходе проведения контрольного мероприятия ремонтные работы завершились. Дополнительным соглашение от июля 2019 года стоимость контракта составила 3,6 млн. рублей. Директором МОУ «ВЦО №1» неоднократно направлялись в адрес подрядчика претензии об уплате штрафа за просрочку срока исполнения контракта в сумме 272,5 тыс. рублей. В настоящее время исковое заявление по выплате штрафа за срыв сроков исполнения работ по данному контракту находится на рассмотрении в Арбитражном суде Тульской области.
По заданию Счетной палаты РФ, связанным с обращением в ее адрес физического лица в августе 2019 года запланировано и проведено контрольное мероприятие по проверке целевого и эффективного расходования бюджетных средств на работы по устройству контейнерных площадок в с. Гати и д. Островки Веневского района в 2019 году.
Администрацией МО Центральное Веневского района заключен в апреле 2019 года муниципальный контракт с ИП Козловым А.С. на устройство 14 контейнерных площадок в С. Гати и д. Островки на общую сумму 380,3 тыс. рублей.
Проведенным в ходе выполнения контрольного мероприятия осмотром вышеуказанных контейнерных площадок установлено:
1. Расстояние между имеющимся дорожным покрытием и фундаментными бетонными бетонными плитами контейнерных площадок не благоустроено, заезды на фундаменты в большинстве случаев непреодолимы для установки мусорных контейнеров.
2. На поверхностях устроенных бетонных плитах имеются значительные трещины.
В октябре 2019 года администрацией МО Центральное Веневского района представлена информация о заключении с подрядчиком договора стоимостью 189,1 тыс. руб., согласно которого на каждой контейнерной площадке выполнены работы по монтажу щитков и блоков встроенных площадок с настилом из листовой стали, усиление пола площадки с применением сварной сетки.
В ходе проводимого планового контрольного мероприятия в июле 2019 года по проверке отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в администрации МО Мордвесское Веневского района отмечались факты отсутствия при проверках за предыдущие периоды значительного количества объектов нефинансовых активов в составе имущества казны, на содержание и ремонт которых тратятся значительные бюджетные средства.
Согласно представленной в ходе проведения контрольного мероприятия бухгалтерской документации за период 2018 года количество движимого и недвижимого имущества увеличилось на 55 единиц общей стоимостью 11,4 млн. рублей.
По данным бухгалтерского учета на 01.01.2019 года в собственности поселения числится уличное освещение по улицам Советская и Почтовая поселка Мордвесс балансовой стоимостью 2,1 млн. рублей. В тоже время в бухгалтерском учете и в учете имущества казны отсутствует уличное освещение прочих улиц, расположенных на территории Мордвесского поселения, на ремонт и их обслуживание расходуются значительные бюджетные средства.
Плановым контрольным мероприятием по проверке отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности администрации муниципального образования Центральное Веневского района за 2018 год установлено:
1. Администрацией поселения выполняются требования Контрольно-счетной палаты по учету имущества поселения в составе муниципальной казны. Постановлением администрации поселения от марта 2019 года учтено в составе казны 15 объектов недвижимости общей балансовой стоимостью 85,8 млн. руб., остаточной – 5,3 млн. рублей.
2. В тоже время в нарушение действующего законодательства не учтены в составе муниципальной казны нижеследующие объекты недвижимости, сооружение которых выполнено в 2018 году, а именно:
- устройство автоподъезда к кладбищу в с. Березово Веневского района в сумме 465,0 тыс. рублей;
- внутридворовая территория по ул. Спортивная -1 и ул. Почтовая 8 в пос. Метростроевский на сумму 912,7 тыс. рублей.
Расходы на техническое обслуживание, ремонт и содержание линий уличного освещения в течение 2018 года составили 1,9 млн. руб., однако данные линии электроосвещения отсутствуют в составе имущества казны поселения.
Председатель
Контрольно-счетной палаты
МО Веневский район С.А. Решетняк